Lucro Presumido no E-commerce: Entenda Como Funciona e Seus Benefícios

Rodrigo DRE • 30 de outubro de 2024

No universo do e-commerce, escolher o regime tributário adequado é uma das decisões mais importantes para garantir a saúde financeira e o sucesso do negócio. 



Um dos regimes mais comuns para empresas de comércio eletrônico é o Lucro Presumido no E-commerce, uma opção que simplifica o cálculo dos tributos a serem pagos, proporcionando previsibilidade e, em muitos casos, economia. 


Neste artigo, vamos explorar como funciona o Lucro Presumido no E-commerce, seus principais benefícios, além de apresentar como essa escolha pode impactar positivamente as finanças da sua loja virtual.


O que é Lucro Presumido?


Antes de falarmos especificamente sobre o Lucro Presumido no E-commerce, é essencial entender o que significa o Lucro Presumido como um todo. 


No Brasil, as empresas podem optar por diferentes regimes de tributação, sendo eles: Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido


O Lucro Presumido é uma forma simplificada de tributação em que o lucro da empresa é estimado (presumido) com base em um percentual fixo de sua receita bruta, variando conforme a atividade desempenhada.


No caso de atividades de comércio, como o e-commerce, o percentual presumido sobre a receita bruta é, em geral, de 8% para a apuração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e de 12% para a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). 


Isso significa que a empresa não precisa declarar o lucro real que obteve, mas sim um valor estimado a partir de sua receita.


Como Funciona o Lucro Presumido no E-commerce?


O Lucro Presumido no E-commerce segue as mesmas diretrizes gerais aplicadas a empresas que optam por esse regime de tributação. 


O cálculo dos impostos é feito com base em uma margem de lucro que o governo presume que a empresa tenha obtido, facilitando o processo de apuração e pagamento dos tributos.


No entanto, a particularidade do Lucro Presumido no E-commerce está no fato de que o comércio eletrônico é uma atividade que pode gerar altos volumes de receita, mas com margens de lucro variadas dependendo do setor, do modelo de negócio e da estrutura de custos.

 

Portanto, é necessário que o empresário avalie se a margem presumida pelo governo (8% para IRPJ e 12% para CSLL) está alinhada com a realidade de sua operação. 


Em muitos casos, o Lucro Presumido no E-commerce acaba sendo uma opção vantajosa por simplificar o processo de cálculo e permitir maior previsibilidade nas finanças.


Além do IRPJ e da CSLL, a empresa no Lucro Presumido também é responsável pelo recolhimento do PIS, Cofins, ISS (se aplicável) e ICMS, sendo que esses tributos podem variar de acordo com o estado ou município onde a empresa está localizada.


Quais os Benefícios do Lucro Presumido no E-commerce?


Optar pelo Lucro Presumido no E-commerce pode trazer uma série de benefícios, tanto em termos de simplificação da gestão tributária quanto em relação à economia financeira. 


Abaixo estão os principais pontos que tornam essa escolha interessante para empresas de comércio eletrônico:


Simplicidade no Cálculo dos Impostos


Um dos maiores benefícios do Lucro Presumido no E-commerce é a simplicidade. Ao utilizar margens presumidas para o cálculo do IRPJ e CSLL, a empresa não precisa detalhar todos os seus custos e despesas para apurar o lucro real. 


Isso reduz o tempo e os recursos necessários para a contabilidade, facilitando o gerenciamento financeiro, especialmente para pequenos e médios empreendedores.


Previsibilidade no Planejamento Financeiro


Como o cálculo dos impostos é baseado em percentuais fixos da receita bruta, o Lucro Presumido no E-commerce proporciona maior previsibilidade no planejamento financeiro. 


O empresário consegue estimar de maneira mais clara quanto precisará pagar em impostos, facilitando o controle de caixa e evitando surpresas ao longo do ano fiscal.


Economia Tributária para Empresas com Alta Margem de Lucro


O Lucro Presumido no E-commerce pode ser especialmente vantajoso para empresas que possuem uma margem de lucro real superior àquela presumida pelo governo. 


Isso porque, ao declarar uma margem fixa de 8% ou 12%, a empresa acaba pagando menos imposto do que pagaria no regime de Lucro Real, onde o cálculo é feito com base no lucro efetivo.

 

Para muitos e-commerces, essa diferença pode resultar em uma economia tributária significativa.


Redução de Burocracia


Ao optar pelo Lucro Presumido, as obrigações acessórias e os processos contábeis são mais simples do que no Lucro Real. 


A empresa não precisa apresentar demonstrativos detalhados de todas as despesas e receitas, o que reduz a burocracia e o trabalho contábil. 


No Lucro Presumido no E-commerce, isso é um grande benefício, já que o empresário pode focar mais na operação do negócio e menos nas exigências tributárias.


Menor Custo com Contabilidade


Outro benefício relevante do Lucro Presumido no E-commerce é a redução nos custos com serviços contábeis. 


Como o regime é simplificado, a contabilidade necessária é menos complexa e, portanto, mais acessível financeiramente. 


Isso pode ser uma vantagem competitiva, especialmente para pequenos e médios e-commerces que precisam otimizar ao máximo seus custos operacionais.


Quando o Lucro Presumido Não é a Melhor Opção?


Embora o Lucro Presumido no E-commerce traga diversos benefícios, ele pode não ser a melhor escolha para todos os negócios. 


Se o seu e-commerce possui margens de lucro muito pequenas ou opera com prejuízos, o regime de Lucro Real pode ser mais vantajoso, já que, nesse regime, os impostos são calculados com base no lucro efetivo da empresa.

 

Além disso, para empresas que possuem receitas superiores a R$ 78 milhões anuais, o Lucro Presumido não é permitido, sendo necessário optar pelo Lucro Real.


Outro fator a ser considerado é a incidência do PIS e da Cofins. No Lucro Presumido no E-commerce, esses tributos são calculados pelo regime cumulativo, com alíquotas de 0,65% para o PIS e 3% para a Cofins sobre a receita bruta. 


Já no Lucro Real, o PIS e a Cofins seguem o regime não cumulativo, permitindo que a empresa utilize créditos tributários para reduzir o valor final a ser pago. 


Portanto, e-commerces com grandes volumes de compras e gastos operacionais podem se beneficiar mais do Lucro Real nesse sentido.


Conclusão


O Lucro Presumido no E-commerce é uma excelente opção para empresas que buscam simplicidade no cálculo dos tributos, previsibilidade financeira e potencial economia tributária. 


Esse regime permite que o empresário do comércio eletrônico tenha mais controle sobre sua carga tributária, especialmente se sua margem de lucro for superior àquela presumida pelo governo.


No entanto, é essencial que cada empreendedor avalie cuidadosamente sua situação financeira e a estrutura do seu e-commerce antes de optar por esse regime tributário. 


Contar com o apoio de uma contabilidade especializada é fundamental para garantir que a escolha pelo Lucro Presumido no E-commerce seja a mais adequada para o crescimento e sucesso do negócio.


Se o seu e-commerce está buscando uma forma mais prática de lidar com tributos e, ao mesmo tempo, deseja aproveitar os benefícios de um regime simplificado, o Lucro Presumido no E-commerce pode ser a escolha ideal. 


Avalie seus números, converse com um contador de confiança e veja como esse regime pode beneficiar suas operações.


Gestão tributária descomplicada para e-commerce é com a DRE Contábil 🖥️🛒📈


A DRE Contábil oferece soluções especializadas para empresas de e-commerce, descomplicando toda a gestão tributária e garantindo que seu negócio esteja sempre em conformidade com as exigências fiscais. 


Confira os principais serviços que podem transformar a administração do seu e-commerce:


  • Consultoria e assessoria contábil: Administração fiscal simplificada e eficiente.
  • Consultoria e assessoria trabalhista: Orientação para lidar com as exigências trabalhistas de forma segura.
  • Consultoria e assessoria fiscal: Otimização dos processos tributários para evitar custos desnecessários.
  • Declaração de imposto de renda: Cuidado para que sua empresa não pague mais do que deve.
  • Fluxo de Caixa: Controle financeiro detalhado para prever compromissos e manter a saúde financeira.
  • Movimentação Financeira: Monitoramento constante para evitar erros e perdas.
  • Gestão Estratégica: Análise financeira profunda para apoiar decisões que alavanquem o crescimento.
  • Estudo tributário e enquadramento em regime especial: Enquadramento correto no regime tributário mais vantajoso.
  • Implantação de ERP com regras tributárias: Tecnologia a favor do seu negócio para facilitar a gestão fiscal.
  • Recuperação Tributária: Identificação e recuperação de tributos pagos a maior, como PIS e COFINS Monofásico, garantindo créditos em conta em até 60 dias.


Conte com a DRE Contábil para uma gestão tributária eficiente, permitindo que você foque no crescimento do seu e-commerce. 


📞 Entre em contato agora e descubra como podemos ajudar sua empresa a pagar menos impostos e aumentar a competitividade!


Acesse nosso site e fale com um especialista para conhecer todas as nossas soluções!

Como saber se seu produto digital está sendo tributado corretamente
Por Sandy DRE 18 de julho de 2025
Neste artigo, vamos mostrar como verificar se sua empresa está recolhendo corretamente os tributos sobre produtos digitais, quais são os impostos aplicáveis, e como uma assessoria contábil especializada pode ajudar.
Por Sandy DRE 16 de julho de 2025
Abrir uma loja virtual pode parecer simples em comparação ao varejo tradicional, mas as obrigações fiscais seguem firmes — e, em muitos casos, mais complexas. Os impostos para e-commerce devem ser tratados com atenção desde os primeiros passos do negócio. Não cumprir com essas obrigações pode gerar multas, juros, bloqueio de CNPJ e até dificuldades para operar legalmente no marketplace. Neste artigo, você vai entender quais são os impostos para e-commerce , como funcionam, e o que acontece se houver atraso ou não pagamento. Por que é importante entender os impostos para e-commerce? A gestão tributária de um negócio digital precisa acompanhar o volume de vendas, os estados de destino dos produtos, e o regime tributário escolhido. Mesmo pequenos e-commerces, que começam com vendas modestas, devem recolher os impostos para e-commerce de forma regular. Além de manter a empresa legalizada, isso permite crescer com mais segurança, acessar linhas de crédito e evitar sanções da Receita Federal ou da Secretaria da Fazenda. Principais impostos para e-commerce A seguir, conheça os tributos que geralmente incidem sobre operações de lojas virtuais no Brasil. 1. ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços É o imposto estadual que incide sobre a venda de produtos. No e-commerce , o ICMS precisa ser pago tanto no estado de origem quanto no de destino do consumidor, especialmente em vendas interestaduais. 2. PIS e COFINS São contribuições federais que incidem sobre a receita bruta. A alíquota varia conforme o regime tributário (cumulativo ou não cumulativo). 3. IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica Cobrado sobre o lucro da empresa, o IRPJ também varia conforme o regime tributário. No Simples Nacional, é calculado de forma simplificada dentro do DAS. 4. CSLL – Contribuição Social sobre Lucro Líquido Semelhante ao IRPJ, a CSLL também incide sobre o lucro da empresa e está embutida no DAS, no caso do Simples Nacional. 5. ISS – Imposto sobre Serviços Apesar de mais comum para prestadores de serviço, o ISS pode ser cobrado se o e-commerce oferecer serviços complementares (como manutenção de produtos, suporte técnico ou streaming digital). Regimes tributários e suas diferenças no e-commerce O enquadramento no regime tributário influencia diretamente os impostos para e-commerce . Veja as principais diferenças: 
Por Rodrigo DRE 20 de junho de 2025
Descubra quando transformar MEI em ME e evite impostos indevidos. Veja os sinais, riscos e como fazer a migração com segurança.
Como organizar o fluxo de caixa de um e-commerce
Por Rodrigo DRE 13 de junho de 2025
Neste artigo, você vai entender como organizar o fluxo de caixa de e-commerce, quais ferramentas utilizar, erros a evitar e como a contabilidade especializada pode fazer toda a diferença.
Declaração Anual do MEI: passo a passo para não pagar multa
Por Rodrigo DRE 9 de junho de 2025
Neste artigo, você vai entender o que é a Declaração Anual do MEI, quem deve entregar, como preencher corretamente e o passo a passo para evitar penalidades.
Como o regime tributário certo pode salvar sua loja virtual da malha fina
Por Rodrigo DRE 30 de maio de 2025
Escolher o regime tributário certo é tão estratégico quanto montar uma boa loja virtual. A decisão impacta diretamente a rentabilidade, a competitividade e a segurança fiscal do negócio.
MEI precisa de contador? Entenda os riscos de fazer tudo sozinho
Por Rodrigo DRE 23 de maio de 2025
Neste artigo, vamos mostrar quando o MEI deve considerar a ajuda de um contador e os principais perigos de tentar fazer tudo sozinho.
Como funciona o DIFAL no e-commerce
Por Rodrigo DRE 15 de maio de 2025
Neste artigo, vamos explicar como funciona o DIFAL no e-commerce, quando ele deve ser pago, como calcular corretamente e o que fazer para evitar riscos fiscais e prejuízos.
E-commerce e impostos: o que todo lojista virtual precisa entender antes de crescer
Por Rodrigo DRE 14 de maio de 2025
Por isso, entender o funcionamento dos tributos aplicáveis é indispensável para quem quer escalar as operações com segurança.
Contabilidade para e-commerce: como manter o negócio regularizado e lucrativo
Por Rodrigo DRE 29 de abril de 2025
Neste artigo, você vai entender como a contabilidade para e-commerce pode ser a chave para o sucesso do seu negócio.
Mais Posts